Индивидуальный инвестиционный счет
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)– брокерский счет, который подразумевает получение налоговых льгот в виде инвестиционных налоговых вычетов.
Предназначен для физических лиц. Ключевой особенностью ИИС является льготный режим налогообложения. Максимальная сумма инвестиций на начальном этапе составляла 400 000 рублей в год, но в 2017 году она выросла до 1 000 000 рублей в год. Чтобы получить налоговые льготы, требуется не выводить денежные средства со счета минимум 3 года, но программа запущена бессрочно.
Законодательством предусмотрены 2 вида инвестиционных налоговых вычетов (на выбор):
ТИП А (Вычет на взнос)
Данный тип вычета подразумевает, что инвестор может ежегодно возвращать уплаченный налог на доходы физических лиц в сумме, не превышающей 52 000 руб.
В результате, при ежегодном внесении инвестором на свой счет ИИС сумму 400 000 руб, суммарный возврат ранее уплаченного подоходного налога за 3 года может составить 156 000 руб. В данном случае доходность операций портфеля составит:
1й год: 52 000/400 000 = 13%
2й год: 52 000/800 000 = 6,5%
3й год: 52 000/1 200 000 = 4,3%
Общая доходность за 3 года: (13%+6,5%+4,3%)/3 = 7,9%
Таким образом, к примеру, купив на Ваш счет ИИС Облигации Федерального Займа (ОФЗ) со ставкой 12%, средняя годовая доходность составит порядка 20%.
Октан-Брокер рекомендует воспользоваться одной из наших рекомендаций по инвестированию средств в рамках ИИС для увеличения общей доходности за период владения счетом.
ТИП Б (Вычет на доход)
Данный тип вычета подразумевает, что сумма дохода инвестора, полученная в рамках счета ИИС, полностью освобождается от уплаты налога на доход физических лиц.
Инвестор вносит ежегодно на свой счет ИИС максимально допустимую сумму 1 000 000 руб. И, воспользовавшись рекомендациями Октан-Брокер, совершает операции на фондовом рынке.
Ежегодная доходность от операций составляет 20% годовых. В данном случае, ВЕСЬ доход, полученный от операций по счету, при истечении трехлетнего срока отрытого ИИС не будет облагаться НДФЛ.
Брокерский счет ИИС так же обладает некоторыми особенностями:
Только один активный счет ИИС
Физическое лицо может иметь только один активный счет ИИС (и только один из двух представленных законодательством вычетов);
Максимальная сумма взноса
Максимальная сумма взноса на счет составляет 1 000 000 руб. в год;
Список инструментов
Список инструментов для инвестиций в рамках ИИС не ограничен;