Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)– брокерский счет, который подразумевает получение налоговых льгот в виде инвестиционных налоговых вычетов.
Услуга стала доступна с 01.01.2015г., после вступления в силу поправок в статью 10.2-1 ФЗ “О рынке ценных бумаг” и статьи 219.1 НК РФ.
| Законодательством предусмотрены 2 вида инвестиционных налоговых вычетов (на выбор): |
|
| ТИП А (Вычет на взнос) | ТИП Б (Вычет на доход) |
| Данный тип вычета подразумевает, что инвестор может ежегодно возвращать уплаченный налог на доходы физических лиц в сумме, не превышающей 52 000 руб. | Данный тип вычета подразумевает, что сумма дохода инвестора, полученная в рамках счета ИИС, полностью освобождается от уплаты налога на доход физических лиц. |
В результате, при ежегодном внесении инвестором на свой счет ИИС максимально допустимую сумму 400 000 руб, суммарный возврат ранее уплаченного подоходного налога за 3 года может составить 156 000 руб. В данном случае доходность операций портфеля составит:
1й год: 52 000/400 000 = 13%
2й год: 52 000/800 000 = 6,5%
3й год: 52 000/1 200 000 = 4,3%
Общая доходность за 3 года: (13%+6,5%+4,3%)/3 = 7,9%
Таким образом, к примеру, купив на Ваш счет ИИС Облигации Федерального Займа (ОФЗ) со ставкой 11%, средняя годовая доходность составит порядка 19%.
Октан-Брокер рекомендует воспользоваться одной из наших рекомендаций по инвестированию средств в рамках ИИС для увеличения общей доходности за период владения счетом.
Инвестор вносит ежегодно на свой счет ИИС максимально допустимую сумму 400 000 руб. И, воспользовавшись рекомендациями Октан-Брокер, совершает операции на фондовом рынке.
Ежегодная доходность от операций составляет 20% годовых. В данном случае, ВЕСЬ доход, полученный от операций по счету, при истечении трехлетнего срока отрытого ИИС не будет облагаться НДФЛ.
Брокерский счет ИИС так же обладает некоторыми особенностями:
- Физическое лицо может иметь только один активный счет ИИС (и только один из двух представленных законодательством вычетов);
- Минимальный срок существования ИИС – 3 года (при досрочном закрытии счета ВСЕ льготы теряют свою силу);
- Максимальная сумма взноса на счет составляет 400 000 руб. в год;
- Список инструментов для инвестиций в рамках ИИС не ограничен;
- Истечение срока действия счета начинается с момента его открытия у брокера.
Варианты инвестирования в рамках ИИС:
Профицит
Набор безрисковых инструментов инвестирования в рамках ИИС с доходностью 10-15% годовых.
Множитель
Набор рисковых инструментов инвестирования в рамках ИИС с высокой годовой доходностью.
